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出口退税流程是什么？

2025-03-09 22:31:37

推荐回答（5个）

回答1：

1、有关证件的送验及登记表的领取：企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记

2、退税登记的申报和受理：出口退税企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。

3、填发出口退税登记证：税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";

4、出口退税登记的变更或注销：当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

扩展资料

条件

（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。

（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。

参考资料：百度百科-出口退税

回答2：

3、填发出口退税登记证：税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";

4、出口退税登记的变更或注销：当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

扩展资料

我国的出口货物退（免）税制度是参考国际上的通行做法，。这项新的税收制度与其他税收制度比较，有以下几个主要特点：

收入退付行为：税收是国家为满足社会公共需要，按照法律规定，参与国民收入中剩余产品分配的一种形式。出口货物退（免）税作为一项具体的税收制度，其目的与其他税收制度不同。它是在货物出口后，国家将出口货物已在国内征收的流转税退还给企业的一种收入退付或减免税收的行为。

调节职能的单一性：我国对出口货物实行退（免）税，意在使企业的出口货物以不含税的价格参与国际市场竞争。

参考资料：百度百科-出口退税

回答3：

出口退税流程如下：

方法

1.办理出口货物退税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

2.购买出口企业在退税：申报时必须使用国税局出口退税申报软件。

3.确认出口销售收入：出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

4.出口退税申报：出口企业应在货物出口之日（以报关单上注明出口日期为准）起90日内，向退税部门申报办理退（免）税申报手续。京谷粒提示如因特殊情况不能按期办理申报,必须在规定的退税申报期限前向退税机关提出书面延期退税申报申请,经批准后办理延期申报。未经批准逾期申报的，或逾期不申报的，不再受理申报，应视同内销征税。

5.领取退税审批通知单：一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

6.办理出口退税:税款到帐后请及时到征收大厅退税窗口（县国税局）领取“收入退还书”。

回答4：

1、查阅相关文件，领取登记表

企业应当自取得有关部门批准的出口产品经营文件和工商行政管理部门颁发的工商登记证之日起30日内，办理出口企业退税登记

2、退税登记申报受理

出口退税企业收到《出口企业退税登记表》后，应当按照登记表和有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章，并连同出口产品经营权批准文件、工商登记证等证明材料报送税务机关。

3、填发出口退税登记证

税务机关收到企业的正式申请后，按照规定的程序审批后，发给企业办理“出口退税登记”；

4、出口退税登记变更或注销

企业经营情况发生变化或者部分退税政策发生变化的，应当根据实际需要变更或者注销退税登记。

扩展资料：

1、出口企业应当自批准之日起30日内，持对外贸易经济合作部的批准文件和批准其出口经营权的授权书，向主管退税业务的地方税务机关填写《出口企业退税登记表》工商营业执照、海关代码证、税务登记证（生产企业、退税机关、基层退税部门、企业各一式三份）申请办理退税登记证。

对外贸易企业开具的增值税专用发票由增值税防伪税控部门开具的系统中，退税（以国家实时政策为准）部门应要求外贸企业自开具发票之日起30日内办理证明手续。

2、无进出口经营权的生产企业，在首次委托出口经营前，应当持委托出口协议、工商营业执照和国家税务登记证，向主管退税业务的地方税务机关办理退税登记。

参考资料来源：

百度百科-出口退税流程

回答5：

出口退税工作流程
外贸企业出口货物办理退（免），需要做好以下工作，才能办理退（免）税的申报。
流程大体为：
出口退（免）税认定—指定专人负责办理出口退税--进入
“中国电子口岸提交”
数据—办理增值税专用发票认证—收集出口退税所需单证—按关联号配单—使用申报系统进行电子申报—将退税申报资料报送退税部门。
一：退税申报准备
1：对外贸易经营企业取得进出口经营资格并向相关部门办理备案登:
2：办理备案登记后30天内向区国家税务局税源管理二科办理出口货物退（免）税
认定
3：设置专职或兼职办税人员
4：在佛山市国家税务局网下载并安装“外贸企业退税申报系统
二：退税数据采集
1：取得用于办理出口退税的增值税专用发票抵扣联，应在规定期限内到主管其征
税机关认证（网上认证）
2：在规定的期限内，向海关收集出口货物报关单〈出口退税专用〉，向外汇管理
局办理外汇核销手续
3：通过中国电子口岸执法系统退税子系统提交已收到的出口货物报关单〈出口退
税专用〉信息
4：将收集的出口退（免）税单证（包括出口货物报关单〈出口退税专用〉、增值
税专用发票等），按关联号配单，并录入申报系统
三：退税预申报
1：在“申报系统”中生成预申报数据，登录广东省国家税务局网站或到区国家税
务局税源管理二科办理退税预申报
2：根据预审结果反馈的疑点查找出错原因，调整申报后可确认正式申报数据；预
审结果无误或不需要调整的可直接确认正式申报数据
四：退税正式申报
1：打印出口明细表、进货明细表，在“申报系统”中生成汇总申报数据，并打印
退税汇总申报表，生成正式申报数据
2：将退税单证和报表按要求装订好，在规定的申报期限内，向区国家税务局税源
管理二科办理退税申报
3：取回受理申报回执
补充：
部分企业由于内部管理衔接问题，业务部门签订合同为C&F或CIF价，但报关人员却误报为FOB价，导致相关费用既不能冲减主营业务收入，也不能作为费用列支，还有部分企业实际上是以C&F或 CIF价成交的，但相关的出口合同却写为FOB价，这两种情况都虚增了企业利润，导致多纳了企业所得税，希望企业注意合同、报关价格的一致性

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