因为出纳的银行卡上的钱就是公司的库存现金，借款人（老总）将款转到出纳银行卡上就是收到现金还款，出纳就应该给他开一张现金收据，并据以登记现金日记账。会计分录：借：现金贷：其他应收款至于该款从出纳银行卡转存到公司银行账户上，只是库存现金缴存银行。会计分录：借：银行存款贷：现金
