我单位2月份一张专票已认证,但9月份税务局认定为失联发票,又去补交了这张票的增值税,账务怎么处理。

一般纳税人
2025-04-14 16:06:56
推荐回答(1个)
回答1:

1、进项转出
借:原材料、库存商品等

贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
2、结转
借:应交税费—应交增值税—进项税额转出
贷:应交税费—应交增值税—未交增值税
3、交税
借:应交税费—应交增值税—未交增值税
贷:银行存款