企业与企业之间的借款需要交税吗？

需要的。

关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。

《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷予他人使用的行为。

根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷予他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，应按“金融保险业”税目征收营业税。并按要求计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。

扩展资料：

营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

在中华人民共和国境内是指：

（1）提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内；

（2）所转让无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内；

（3）所转让或者出租土地使用权的土地在境内；

（4）所销售或出租的不动产在境内。

根据财税[2009]111号《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定，对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外（以下简称境外）提供建筑业、文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。

参考资料来源：百度百科-营业税

需要的。

《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷予他人使用的行为。

不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷予他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，应按“金融保险业”税目征收营业税。并按要求计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。

只有以下业务不征营业税：

1、金融机构往来利息收入(包括购买金融机构发行的债券取得的利息收入)。

2、存款利息收入：单位或个人将资金以存款的形式存入金融机构所取得的利息收入。

扩展资料：

纳税义务发生时间：

贷款业务由金融体系规定的利息收入决定是纳税义务的时间，但对贷款逾期超过金融体系的金融机构的贷款则规定了利息期应收款，仅在收到利息时以备忘录账户的形式登记，是实际收到利息时支付税款的时间。

其他金融企业也根据其相应的金融体系在收入确认时间内是纳税义务的时间。

融资租赁业务中，纳税义务发生在获得租金收入或获得租金收入价格凭证的当天。

金融商品转让业务，纳税义务的时间发生为金融商品所有权转让之日。

金融经纪等金融业务，纳税义务的缴纳日期是获得营业收入或获得营业收入价格证明的日期。保险业务中，纳税义务发生在获得保费收入或获得保费收入价格凭证之日。

参考资料来源：百度百科-金融保险业营业税申报管理试行办法

需要的。

《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷予他人使用的行为。

根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷予他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，应按“金融保险业”税目征收营业税。

并按要求计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。

扩展资料：

金融保险业征税范围

（依据：金融保险业营业税申报管理试行办法）

一、贷款业务

贷款，是指将资金有偿贷与他人使用(包括以贴现、押汇方式)的业务。以货币资金投资但收取固定利润或保底利润的行为，也属于这里所称的贷款业务。按资金来源不同，贷款分为外汇转贷业务和一般贷款业务两种：

(一)外汇转贷业务，是指金融企业直接向境外借入外汇资金，然后再贷给国内企业或其他单位、个人。各银行总行向境外借入外汇资金后，通过下属分支机构贷给境内单位或个人使用的，也属于外汇转贷业务。

(二)一般贷款业务，指除外汇转贷以外的各种贷款。

二、融资租赁

融资租赁(也称金融租赁)，是指经中国人民银行或对外贸易经济合作部批准可以从事融资租赁的单位，开展的具有融资性质和所有权转移特点的设备租赁业务。

三、金融商品转让

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券或非货物期货的所有权的行为。包括：

(一)股票转让。

(二)债券转让。

(三)外汇转让。

(四)其他金融商品转让。

四、金融经纪业务和其他金融业务(金融界一般称为中间业务)

指受托代他人经营金融活动的业务。如委托业务、代理业务、咨询业务等。

五、保险业务

六、以下业务不征营业税：

(一)金融机构往来利息收入(包括购买金融机构发行的债券取得的利息收入)。

(二)存款利息收入：单位或个人将资金以存款的形式存入金融机构所取得的利息收入。

第四条　营业额的确定

一、贷款业务

(一)一般贷款业务

一般贷款业务的营业额为贷款利息收入(包括基准利率计算的利息和加息)。

(二)外汇转贷

1、中国银行系统从事的外汇转贷业务，如上级行借入外汇资金后转给下级行贷给国内用户的，在下级行以其向借款方收取的全部利息收入全额为营业额(包括基准利率计算的利息和加息)。

在借入外汇的上级行，以贷款利息收入和其他应纳营业税的收入减去支付给境外的借款利息支出后的余额为营业额。

2、其他银行从事的外汇转贷业务，如上级行借入外汇资金后转给下级行贷给国内用户的，在下级行以其向借款方收取的全部利息收入减去上级行核定的借款利息支出额后的余额为营业额。上级行核定的借款利息支出额与实际支出额不符的，由上级行从其应纳的营业税中抵补。

二、融资租赁

以其向承租者收取的全部价款和价外费用(包括残值)减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。计算方法为：

本期营业额=(应收取的全部价款和价外费用－实际成本) ×(本期天数/总天数)

实际成本=货物购入原价+关税+增值税+消费税+运杂费+安装费+保险费+支付给境外的外汇借款利息支出

三、金融商品转让

金融商品转让业务，按股票、债券、外汇、其他四大类来划分。同一大类不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个会计年度内可以相抵。金融商品的买入价，原则上应按加权平均价核算，也可以选用财务制度允许的其他方式核算。但选定后一年内不得变更。

(一)股票转让

营业额为买卖股票的价差收入，即营业额=卖出价－买入价。股票买入价原则上按照实际成本加权平均法进行核算。

参考资料来源：百度百科--金融保险业营业税申报管理试行办法

企业与企业之间的借款是否需要交税，要根据具体情况而定的。

其一，要看集团公司是否经有关部门审批成立(一般为县级政府以上)；

其二，集团各所属成员的借款是否经集团所属的财务公司统错统还。

如不具务前述条件的，则要交纳税。集团公司之间的企业属独立核算企业，企业之间借款的利息收入应交税，但集团经相关部门批准成立，并通过集团所属的财务公司统借统还的利息收入可以不缴税。

扩展资料：

企业之间的无偿借款，实务中一般不涉及到收入，也不涉及到增值税。

但如果是关联企业明显为了避税目的而设计，很可能让税务机关进行调整，那就要交增值税及附加税，企业所得税了。

税务机关可以依据《企业所得税法》第四十一条、第四十七条、第四十八条，《税收征收管理法》第三十五条、《税收征收管理法实施细则》第五十四条规定的纳税人与其关联企业之间的业务往来中的第（二）种情形和第五十五条规定

《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发[2009]2号）第九十二条的规定，认定其“在利益上具有相关联的其他关系”，有逃避利息收入营业税和企业所得税的嫌疑，税务机关有权核定或在该业务发生的纳税年度起10年内调整其利息收入，补征营业税及附加，企业所得税并加收利息。

企业与企业之间的借款需要交税。关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。

依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条规定：

1. 企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；

2. 不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整，即若借贷双方存在关联关系，税务机关有权核定其利息收入并缴纳营业税和企业所得税。