对于你来说，应该开具一张红字发票冲减11111元，调整到100000元，将红字发票一并交给对方。如果对方没有接到红字发票就只好做营业外收入入账了。而你是属于销售折扣不应该计入到营业外支出帐中（坏账）
少收的应收账款如你说的抹零等，可以作为现金折扣计入财务费用。但企业所得税前是不得抵扣的。
相当于折扣折让，计入“财务费用”
