1、当期进项税额=100*13%=13万，注意2017年已经取消13%税率，变为11%。当月被用于职工集体福利的部分应做进项税额转出，因此进项税额应该是13*0.9=11.7万2、当期销项税额=100*13%=13万3、当期应交增值税额13-11.7=1.3万
