一、货币资金的期末数为负数是不可能的，除非漏记账，少登了银行帐或者多记了支出账，因为银行账户不可能透支的。
二、货币资金货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上的那部分资金。
三、资产负债表为会计、商业会计或簿记实务上的财务报表之一，与购销损益帐、现金流量表、股东权益变动表并列企业四大常用财务报表。
四、资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
任何期间的资产负债表货币资金都不可能是负数，这不合逻辑
负数是不可能的，除非你漏记账，少登了银行帐 或者 多记了支出账！ 你银行账户又不可能透支的！
报表上的货币资金是一直累计下去的，又不可能像费用一样可以抹掉的
不现实。银行存款和现金都不可能为负数。
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