请问在出纳工作中，像员工暂借款1000交公司电费，然后交回1000元的电费发票，那之前的借款单怎么处理？

最简单的方法，如果他在财务打了1000元的借款单，而你也给了他1000元的现金，那么日后他必须还钱或者拿发票报账。如果发票刚好1000那么贴好报销单据后，让他找领导签字。然后拿这个签好字的单据给你入账，如果你是实在人，你会主动把借款单给他（主要是我遇到居心不良的出纳，虽然自己忘了要回借款单，但是她不应该日后以此为没报账的借口），告诉他撕掉。如果发票数量不够那就在报销了500之后，让他重写一个1500的借款单据，撕掉2000的。这样很明白也不容易出错。报销一笔就把借款单给他，让他撕掉。这是保护自己关心别人的体现。

　　像员工暂借款1000交公司电费，然后交回1000元的电费发票，那之前的借款单怎么处理？
　　借款时 （1）
　　借：其他应收款—***
　　贷：库存现金
　　报销时（2）
　　借：制造费用 / 管理费用—电费
　　贷：其他应收款—***

　　这个借款单，是需要我在收到电费发票的时候，还给借款人呢？还是怎么办呢？
　　借款单应作为第（1）个凭证的原始凭证，不能还给借款人。报销时你应给借款人开具收据，证明这1000已经还了，而不是借条还给借款人。

　　假如给采购2000元备用金，他写一个2000元的领款单，那么之后他拿500元发票来找我报账，我是直接把500元钱给他不要他写单子了，还是我每付一笔款都要他签字领款？
　　采购借款时
　　借：其他应收款—**采购 2000
　　贷：库存现金 2000
　　如果采购报销500元，余款未交回
　　借：物资采购 / 原材料 500
　　贷：其他应收款—**采购 500
　　如果采购报销500元，余款交回
　　借：物资采购 / 原材料 500
　　库存现金 1500
　　贷：其他应收款—**采购 2000
　　借款单处理方法同上，即如果报销了500，余款未交回，你就给他开具500元还借款的收据，即还了多少开多少还款“收据”。

　　所有的还借款收据都应还款人签字，收款人签字，并加盖公司财务章。“收据”商店专柜有售。

别人只要从你手里拿钱（除非拿发票报现金）都得打借条，会计挂帐，如果之后还回来的是发票，让会计发票冲借款就可以了，如果拿回来部分是钱部分是票，还回的钱的部分给人家开收据注明交现还借，其余发票部分直接冲借款。原来的借条不用归还给借款人。