银行存款转存定期在现金流量表中记入哪个项目？

2024-12-03 04:39:32

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回答1：

现金和现金等价物的流入和流出才构成现金流量，现金及现金等价物被视为一个整体，企业现金(含现金等价物，下同)形式的转换不会产生现金的流入和流出，也就是说不会产生现金流量。所以：
1、基本户转存定期不涉及现金流量
2、银行取现不涉及现金流量，但取现回来发放工资的时候就涉及现金流量了，记入支付给职工以及为职工支付的现金
3、交社保基金记入支付给职工以及为职工支付的现金

回答2：

这个是学习财政部的准则讲解看到的，可以解答你的前2个问题：
“现金流量指企业现金和现金等价物的流入和流出。在现金流量表中，现金及现金等价物被视为一个整体，企业现金(含现金等价物，下同)形式的转换不会产生现金的流入和流出。例如，企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量。同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，例如，企业用现金购买3个月内到期的国库券。”
问题3：是记入支付给职工以及为职工支付的现金！

回答3：

1、转存定期存款，只是发生在现金等价物之间，在现金流量表中不反映。就算反映也是抵销了。
2、同上。
3、记入入支付给职工以及为职工支付的现金。