申报国税的时候，填增值税纳税申报表附列资料（表二）的填写方法？

2024-11-23 06:17:02

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回答1：

假设：7月份认证税票税额100元，虽已认证但不想本月抵扣就在7月报表中“期末已认证相符但尚未申报抵扣”里填写，到8月份的时候将这个数据再填到“期初认证相符但未申报抵扣”里，这样7月份的进项税就少抵100元，8月份多100元，这主要是为了平衡每个月的应交增值税来的，平时用不到。不知道这样说理解不，时间点就是每个月申报的月份啊，7月的报表要到8月15号前报税嘛，你照着我给你打的那个试试，直接系统里就出来了你就知道期初期末是什么了

回答2：

期初认证相符但未申报抵扣是指你上期认证相符但未抵扣的进项税额，一般不会产生，因为根据规定当期认证的进项税额当期必须抵扣；
本期认证相符且本期未申报抵扣是指本期认证相符的进项税额，一般只会填写这一项，如果是软件申报的话这栏可能不能直接填写，需要填写第35栏；即使进项大于销项也不要紧，最多就是0申报，多余的进项可以进入期末留抵税额里面；
期末已认证相符但尚未申报抵扣是指本期认证相符的进项税额但是本期不申报抵扣的金额，最好不要有这一项，因为这代表填写的数字以后都不能抵扣了。