如果你的财务报表是按财务制度做的，企业所得税汇缴时是在它的基础上调整，主要是在企业所得税汇算的有附表中进行（收入调整在附表一、成本调整在附表二、税会差异在附表三、亏损弥补在附表五等）（应多缴的企业是税：
借;所得税费用
贷：应缴税金--应缴企业所得税
缴纳时：
借：现金（银行存款）
贷：应缴税金--应缴企业所得税）
实缴的企业所得税数填写在利润表的缴纳所得税数中，未分配利润就减少了，缴时现金或银行存款同时也减少了，资产负债表左右减少相等，自动就平了。如果你未按财务制度出报表，那就调整财务报表了
资产负债表未分配利润（累计数）不等于未分配利润（开始）+利润表本年利润的资产负债表），你做的以前年度调整捐款的好处，以及前期调整中未转移利润分配 - 未分配利润在那里你可以
估计是企业利润表上有可能有错：因为资产负债表一般是按每个总账期末余额取数的，而利润表是按当年发生额取数的，要关注有些科目的“借”、“贷”方是否都有发生额，而需要在利润表中按净额反映。
另外要关注：资产负债表中的未分配利润就是期初的未分配利润数加上本期利润表中的累计实现利润数.
利润表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润，利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末数。利润表就是资产负债表中本年利润部分的扩展。
资产负债表是静态的、利润表是动态的。
资产负债表的未分配利润的年初数+损益表(即利润表)的净利润累计数=资产负债表的未分配利润年末数。
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